RFC（Registro Federal de Contribuyentes）即“联邦纳税人登记号”，是墨西哥税务局（SAT）为纳税人分配的唯一税务识别码，用于追踪商业交易、缴纳税款及开具发票。
构成规则：RFC由13位（个人）或12位（企业）字母和数字组成，例如企业税号格式为“ABC（公司名称首字母）310120（日期）E60（密匙）”。
核心用途：
税务申报：缴纳增值税（IVA，16%）、所得税（ISR，20%）等税款；
合法经营：开具电子发票（CFDI）、开设本地银行账户、参与政府投标等；
平台合规：亚马逊、美客多等平台强制要求上传RFC，否则将代扣高额税款。
根据墨西哥税务局（SAT）最新规定，以下主体需强制注册RFC税号：
在墨西哥境内有仓储或物流：包括FBA仓、第三方仓库、自建仓的跨境卖家；
使用本地银行收款：若未绑定墨西哥CLABE账户，平台将代扣16%增值税+20%所得税；
特定平台准入：Temu、亚马逊FBA等要求卖家必须提供RFC税号才能创建货件或注册店铺。
墨西哥居民或合法居留者：从事商业活动需以个人名义注册RFC；
非居民但有本地库存：例如通过海外仓发货的独立站卖家。
2025年1月1日起，墨西哥税改新政全面生效，未合规企业将面临以下风险：
平台代扣高额税款：
无RFC税号：亚马逊等平台将代扣销售额的16%增值税+20%所得税，税负高达36%；
非本地银行收款：即使已注册RFC，若使用国际账户收款，仍会被代扣16%增值税。
运营限制：
无法使用亚马逊FBA、美客多等平台的本地物流服务；
资金回流周期延长，影响现金流。
降低税负成本：
免除20%所得税，仅需自主申报16%增值税；
可抵扣亚马逊仓储费、广告费等含税成本。
提升市场竞争力：
合规开具电子发票，增强客户信任；
优先获得平台流量扶持政策。
规避法律风险：
避免因税务违规导致的账户冻结、罚款（最高可达未缴税款的70%）。
委托当地代表：非墨西哥企业需指定一名本地税务代表，负责与SAT对接；
提交认证文件：包括海牙认证的营业执照、法人护照、公司章程等；
SAT面试审核：税务代表需携材料至墨西哥税务局完成面签，本土RFC税号周2-4下号，离岸的需要6个月以上。
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企业类型 |
必备文件 |
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中国公司 |
营业执照、法人护照、公司章程（需海牙认证及西班牙语翻译） |
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香港/美国公司 |
注册证书、股东决议书、授权书（需本地公证） |
增值税（IVA）：
税率：16%，按月申报（次月17日前完成）；
计税基础：商品最终售价（含运费、包装费等）。
所得税（ISR）：
税率：20%，首年按年报（次年3月31日前），次年改为月报；
抵扣项：广告费、物流费等经营成本可抵减应税利润。
尽早注册RFC：2025年政策缓冲期已结束，未注册卖家将面临全面代扣；
绑定本地银行账户：通过PingPong、万里汇等开通墨西哥CLABE账户，避免16%代扣；
定期更新税务信息：确保平台后台公司名称与RFC信息完全一致，否则可能绑定失败。
墨西哥RFC税号不仅是合规经营的“刚需”，更是企业优化成本、抢占市场的关键工具。2025年新政下，跨境卖家需紧跟政策变化，借助专业服务商高效完成注册及申报，方能在这片蓝海市场中立于不败之地。
